Explore every episode of the podcast פודמס, הפודקסט של רשות המסים

בחלק א' של הפרק העוסק בעמותות, דיברנו על המסלול שעוברת עמותה, מהקמתה ועד לקבלת האישור הנכסף להטבות מס. בחלק ב' נדבר עם ענת גלזנר, מנהלת תחום בכירה ביקורת ממוחשבת, על הצד של התורם: מה ההטבה שמקבלים בגין תרומה לעמותה, איך ממשים אותה, ואיך המערכת המקוונת החדשה של רשות המסים הופכת את התהליך לפשוט ובמקרים מסוימים אפילו אוטומטי. 

רוצים לדעת עוד? היכנסו לאתר רשות המסים ותמצאו את כל המידע על מערכת התרומות הדיגיטלית

המדינה מעודדת מעורבות אזרחית, בין היתר, באמצעות הטבות במס לעמותות ולאזרחים שתורמים להן. בחלק א' של פרק העוסק במדיניות המס ביחס למגזר השלישי מדברת אפרת לקס, מהחטיבה המשפטית ברשות המסים, על המסלול שעוברת עמותה, מהקמתה ועד לקבלת האישור הנכסף להטבות מס; על ההבדל בין עמותה, חל"ץ, מלכ"ר ומוסד ציבורי; ועל המחלוקת הציבורית שמתעוררת לא פעם סביב השאלה – אילו עמותות צריכות לקבל אישור להטבת ואילו לא

מחפשים טופס או קישור שהוזכרו בפרק?

בקשה לרישום וסיווג כמלכ"ר

בקשה להכרה כמוסד ציבורי

לכל שאר הטפסים, החוזרים והמדריכים בנושא מוסדות ציבורי ומלכ"רים – היכנסו לאתר רשות המסים     

האלימות הגואה במגזר הערבי הפכה בשנים האחרונות לאחת הבעיות החמורות של החברה הישראלית והניסיון להפחית את מספר המקרי הרצח במגזר הפך למשימה לאומית. בראיון עם שגית לקור-שער, הפרוייקטורית של רשות המסים למשימה לאומית זו, ננסה להבין מה הקשר בין עבריינות מס לבין פשיעה מאורגנת, וכיצד מוציאים לפועל מבצעים רחבי היקף שבהם משתפים פעולה כל זרועות האכיפה בתוך רשות המסים ומחוצה לה 

אם נפלתם קורבן לפשיעה מסוג גביית דמי חסות, גבייה בשוק האפור או איומים אחרים על רקע כלכלי – ניתן לדווח על כך באופן מזוהה או אנונימי בקו החם של רשות המסים 

אתם לא מכירים את יורם אהרוני, אבל רוב הסיכויים שכבר פגשתם אותו פעם ותיפגשו אותו שוב בקרוב. יורם הוא אחראי משמרת במכס נתב"ג, והוא האיש שדרכו אתם עוברים כשאתם חוזרים לארץ מחו"ל. יורם הוא גם האורח בפרק הזה של פודמס, שהוקלט לכבוד חופשת הקיץ, ובו נסביר שוב מה מותר ומה אסור להכניס לארץ כשחוזרים מחו"ל, על מה צריך להצהיר וכמה צריך לשלם. 

רוצים לראות את המידע הזה כתוב? היכנסו למדריך מכס לנוסע השב מחו"ל

מה עושים כשמקבלים תוך שבועיים את כמות התביעות שקיבלת לאורך יותר משנה וחצי של מלחמה? מה שונה בין הנזקים שגורמים הטילים האיראניים לנזקים שגרמו הטילים של חיזבאללה? איך מקבלים פיצוי על רכוש שנפגע? ואיך יפוצו עסקים על הזמן שבו המשק היה סגור? ראיון מיוחד בעקבות מבצע עם כלביא עם אמיר דהן, מנהל קרן הפיצויים מס רכוש ברשות המסים

מחפשים קישור שהוזכר בפרק?

להגשת תביעה בגין נזק ישיר

להגשת תביעה בגין נזק עקיף

למידע ומדריכים בנושא "עם כלביא"

בינואר 2025 נשבר שיא של כל הזמנים בהכנסות המדינה ממסים – 62 מיליארד ₪. השיא הזה בא בעיתוי מוצלח, בדיוק כשהמדינה מתמודדת עם אחד המשברים התקציבים החמורים בתולדותיה, על רקע המלחמה. את הגידול הדרמטי הזה בהכנסות המדינה מקובל לייחס למספר גורמים, שאחד מהם הוא העברת החוק למיסוי רווחים לא מחולקים. ד"ר עופר רז-דרור, סמנכ"ל כלכלה ותכנון ברשות המסים, וכארים כנעאן, ראש המטה של מנהל רשות המסים, ליוו באופן צמוד את העברתו של החוק הזה, שהיה מאוד שנוי במחלוקת וגם היום מעורר לא מעט תסיסה. בפרק זה הם מנסים לתת למאזינים שאינם בהכרח רואי חשבון, יועצי מס או עורכי דין הבנה בסיסית של החוק הזה, מה הרציונל שלו, מה הוא אומר, וכיצד הוא משפיע על חברות.

רוצים לקרוא עוד? קראו את המחקר שפרסמה רשות המסים בנושא רווחים לא מחולקים ולא ממוסים

עולם המטבעות הקריפטוגרפיים והאסימונים הדיגיטליים ממשיך להשתכלל, להשתנות ולגדול בקצב מסחרר. בפרק זה מסבירה הילה גרטי מהחטיבה המקצועית ברשות המסים, מהי מדיניות רשות המסים ביחס למטבעות קריפטוגרפיים ונכסים דיגיטליים אחרים: מתי צריך לשלם מס? מה שיעור המס שצריך לשלם? איך מדווחים ואיך משלמים? היא גם מסבירה על מספר חוקים שצפויים לעבור בקרוב, אשר יהפכו את ההשקעה בנכסים דיגיטליים לפעולה פשוטה יותר עבור הקהל הרחב

מחפשים טופס או שירות אחר שהוזכר הפרק? מחפשים תשובות לשאלות נוספות?

היכנסו לעמוד החדש באתר רשות המסים, המוקדש כולו לנכסים דיגיטליים. שם תמצאו את כל ההנחיות שהוציאה רשות המסים בנושא, מדריך שאלות ותשובות, טפסים לדיווח ועוד. 

אופציות – אותן זכויות עתידיות למניות בחברה שהפכו לסמל סטטוס ומשאלת לב – הן עוד מילה שמזוהה עם עולם ההייטק והפכה בשנים האחרונות לביטוי שגור שכל אחד מכיר. מהי מדיניות המס ביחס לאופציות, למה המדינה מעודדת אותן באמצעות הטבות מס, מה כדאי לעובדים ולמנהלים לקחת בחשבון בהתנהלותם סביב אופציות, ומה השינוי הגדול שמחוללת רשות המסים בימים אלה ממש במדיניותה ביחס לאופציות. האזינו לראיון עם נדב נגר, מנהל אגף בכיר בחטיבה המקצועית.

מחפשים מידע נוסף?

היכנסו לחוזר המקצועי האחרון שהוציאה רשות מסים בנושא הגשת תכנית הקצאת מניות באמצעות נאמן לפי סעיף 102 לפקודת מס הכנסה

קראו את ההנחיה למייצגים ולחברות בדבר הכללים החדשים בעת הגשת תכנית הקצאת מניות

היכנסו למערכת המקוונת החדשה לדיווח על אופציות

ניהול עסק, במיוחד אם הוא קטן וחדש, יכולה להיות חוויה קצת מרתיעה. בפרק 32 של פודמס – הפודקאסט של רשות המסים – מירי סביון, המשנה למנהל רשות המסים, ואלישיב ממן, שמוביל את רפורמת "בעל עסק זעיר" מספרים על הרפורמה החדשה, שתהפוך את ההתנהלות של עסקים קטנים להרבה יותר פשוטה, לפחות בכל מה שנוגע לרשות המסים. הצטרפו ושמעו מי זכאי להיחשב ל"בעל עסק זעיר", מה צריך לעשות כדי להצטרף ומה ההקלות שמקבלים

מחפשים שירות או מידע שהוזכר בפרק? היכנסו לקישורים הבאים

דף נושא "בעל עסק זעיר" באתר רשות המסים

כאן אפשר להירשם כדי להפוך ל"בעל עסק זעיר"

כדי לפתוח תיק עוסק פטור מקוון – לחצו כאן

לעריכת תיאום מס מקוון – לחצו כאן

ב-20 השנים האחרונות, התחדשות עירונית הפכה להיות אחד הנושאי המדוברים ביותר בעולם הנדל"ן ובשיח האזרחי והכלכלי בישראל בכלל. אחד הכלים המרכזיים שבאמצעותם מעודדת המדינה התחדשות עירונית הוא מדיניות המס. בפרק זה מסביר רואי זרנצ'נסקי, מנהל מיסוי מקרקעין תל-אביב והמחלקה המקצועית מיסוי מקרקעין, מהן הטבות המס שלהן זכאים דיירים בפרויקטים של חיזוק מבנים ופינוי-בינוי, ומהם השינויים שרשות המסים הכניסה בהטבות הללו בשנים האחרונות, על מנת להסיר חסמים ולקדם בנייה.  

לא כל העובדים ברשות המסים הם פקידים שיושבים מאחורי שולחנות. חלקם עובדי מכס שעומדים במעברי הגבול ובודקים אנשים וסחורות שנכנסים לארץ כדי לוודא שאין בהם סמים, נשק או סחורה מוברחת. לחלק מהעובדים האלה אפילו יש ארבע רגליים, זנב ואף שיודע להריח דברים שבני אדם לא יודעים בכלל שיש להם ריח. כן, כן - גם כסף. בפרק הזה של פודמס – תומר מצא, מנהל הכלבייה של רשות המסים – מסביר מהן התכונות המיוחדות שהופכות את החיה המדהימה הזו לכלי כל כך יעיל במלחמה בהברחות, איך מכשירים כלבים לבצע עבודת בידוק במכס, וחושף את המעט שאפשר לגלות על שיטות העבודה עם הכלבים. 

זו אחת הפעולות הנפוצות והשגורות שמבצעים מול רשות המסים, ועם זאת היא מעוררת לא מעט חרדות ותהיות – הצהרת הון: מדוע רשות המסים מבקשת כמעט מכל מי שפותח תיק עצמאי להצהיר על כל רכושו? מה השימוש שעושה רשות המסים במידע הזה ואיך מגישים הצהרת הון תקינה ונכונה? אפרת שרעבי-עטיה, מנהלת תחום בכירה פיתוח וייעול תהליכים בחטיבת שומה וביקורת ברשות המסים, מסבירה למה הצהרת הון היא לא דבר מפחיד ומסובך כל כך, ומבשרת באותה הזדמנות על כך שהחל מהשנה הבאה יהיה טופס חדש, עדכני ונגיש יותר, וגם מערכת מקוונת שתקל על ההצהרה.

מחפשים דפים או טפסים שהוזכרו במהלך הפרק? הנה הקישורים:

טופס 1219 – הצהרת הון

מערכת הפניות המקוונות לרשות המסים

אחת מנקודות הממשק המרכזיות של הציבור עם רשות המסים היא במעבר בין עבודות. בפרק מספר 2 של פודמס עסקנו בנושא והסברנו מהו מענק פרישה, אותם כספים שעובד צובר במהלך עבודתו, ומדוע חשוב להסדיר את המיסוי של אותם כספים כשעוברים בין עבודות.  

אלא שמאז שהקלטנו את אותו פרק חלו מספר שינויים בתחום. החל מינואר 2024 מתבצע הדיווח האמצעות טופס חדש ומאוחד, ובנוסף, הושקה לאחרונה מערכת דווח דיגיטלית. בפרק זה מסבירה רונית כהן, מנהלת תחום בכירה קופות גמל ומיסוי יחידים, על הטופס החדש. בנוסף, מספרת רחלה אקוקה, מנהלת תחום בכירה שומה-פרט, על המערכת הדיגיטלית ומה ניתן לעשות אתה.

מחפשים מסמכים או דפים מקוונים שהוזכרו בפרק – הנה הקישורים:

מערכת מקוונת לדיווח על עזיבת מקום העבודה

טופס 161 החדש

חוזר מס הכנסה מספר 2/2022 בנושא פריסת הכנסה

טופס 161 ג' למבקשים לחזור בהם מהודעה על בחירה ברצף פיצויים ו/או רצף קצבה

מערכת זימון תורים

מערכת איתור סניף

מערכת פניות ציבור CRM

מערכת פניות ציבור מפ"ל

טופס בקשת החזר מס

סימולטור לחישוב זכאות להחזר מס

מדריך פרישה מעבודה

האם ידעתם שלכל טובין בעולם (כולל גופות ואפר אדם) יש מספר ולא רק שם? מאז שנות ה-50 של המאה הקודמת, כל הטובין מאורגנים לפי שיטה מתואמת אחת, המחלקת אותם לחלקים, פרקים וסעיפים. כמעט כל המדינות בעולם, וישראל בהן, מדברות בשפה המשותפת הזו ומארגנות באמצעותה 98% מהסחר העולמי. רפי קסיס, מנהל תחום בכיר במכס נתב"ג, מסביר איך מסווגים מוצר ומתאימים לו את המספר הייחודי שלו? למה צריך את השיטה הזו? מה קורה כשמוצר אחד יכול להיות מסווג בכמה דרכים שונות ואיך מחלוקות על סיווג יכולות להגיע עד לפתח בית המשפט ולעלות למישהו הרבה כסף?

הוא אתנו מאז 2007, ומאז הספיק לעבור מיתוג מחדש כששינו את שמו מ"מס הכנסה שלילי" ל"מענק עבודה". כיום נחשב מענק עבודה לאחד האמצעים העיקריים שבאמצעותם מנהלת הממשלה מדיניות רווחה וצמצום פערים חברתיים. יגאל ימיני, מנהל תחום בכיר מענק עבודה ברשות המסים, מסביר מי זכאי למענק עבודה, איך מחשבים את המענק, ואיך מגישים בקשה. באותה הזדמנות, הוא מגלה לכם כמה דברים שאולי לא ידעתם על האותיות הקטנות ועל אוכלוסיות שנהנות מתנאים מיוחדים.

מחפשים טופס או שירות שהוזכרו בפרק? הנה כמה קישורים:

טופס מקוון להגשת בקשה למענק עבודה

לבדיקת זכאות באמצעות מספר זהות

לבדיקת זכאות אנונימית

לבירור מצב בקשה שהוגשה

יש עוד שאלות? אולי כאן ימצאו התשובות

במסגרת חוק ההסדרים לשנת 2024 הוכנסו שורה של תיקונים לחוק מיסוי מקרקעין, שמטרתן לעודד בנייה של דירות חדשות ומכירה של דירות יד שנייה, על מנת להגדיל את היצע הדיור למגורים. שי אהרונוביץ, מנהל רשות המסים, מסביר מהם השינויים שהוכנסו במיסוי, כיצד ניתן לנצל אותם כדי לחסוך הרבה מאוד כסף וכיצד הם תומכים בהגדלת היצע הדירות למגורים. שימו לב! הריאיון הוקלט לפני אירועי ה-7 באוקטובר, ומאז ניתנה דחייה של 3 חודשים במשך התקופה שבה משפרי דיור יכולים להחזיק בשתי דירות מגורים, ועדיין להיחשב כבעלים של דירה יחידה לצורך הטבות המס הניתנות בחוק לבעלי דירה יחידה.

לפירוט בנוגע לדחייה למשפרי דיור

לקריאת חוק ההסדרים ל-2024 (השינויים המוזכרים בפרק מופיעים בעמודים 141 – 144)

למדריך המלא למיסוי מקרקעין

לתשלום מיסי מקרקעין באופן מקוון

בקשה לחישוב מס שבח מקרקעין - שומה עצמית

פרק 6 – מיסוי דירת מגורים

התשובה – לפי ישי עשהאל, מנהל תחום בכיר תהליך שחרור במינהל המכס – היא: כדי שיוכל לנסוע יותר מהר. באמצעות המשל הזה הוא מסביר לאנשים את מהות התפקיד של מינהל המכס – לשמור על הציבור מפני הסכנות שבהפרת חוקיות היבוא, מבלי להאט את היבוא ובכך לתרום ליוקר המחיה. בראיון לפודמס הוא מסביר למה הברחת סחורות לא רק פוגעת בקופת המדינה אלא גם מסכנת את בריאות הציבור וביטחונו, ומספק הצצה נדירה אל מערכת ניהול הסיכונים של המכס, שקובעת איזו מכולה תעבור לבדיקות מדוקדקות וממושכות ואיזו תשוחרר מרגע שהיא נוחתת על אדמת הארץ

על רקע המצב הביטחוני, אנו מגישים פרק מיוחד וכפול בו מתארח אמיר דהן – מנהל קרן הפיצויים של מס רכוש. קרן הפיצויים היא הגוף הממשלתי המרכזי שאמון על התמודדות עם ההשלכות הכלכליות של מצבי חירום ביטחוניים. בחלק 2 אנו מדברים על פיצוי לעסקים בגין נזק עקיף – מניעת רווח או גרימת הפסד כתוצאה מהפסקת פעילות הנובעת ממלחמה או מהנחיות מערכת הביטחון. מהם שלושת מסלולי הפיצוי שמציעה המדינה לעסקים? מי זכאי לאיזה מהמסלולים ומה ההבדל ביניהם?

מחפשים טפסים ושירותים שהוזכרו במהלך הפרק? להלן הקישורים:

רשימה של יישובי ספר כהגדרתם בתקנות מכוח חוק מס רכוש וקרן הפיצויים 

הגשת תביעה לפיצויים בגין נזק עקיף במסלול אדום  

בקשה לתשלום מקדמות על פיצויים במסלול אדום 

פירוט בנוגע לתכנית הפיצויים לעסקים ברחבי הארץ (כולל טבלאות המפרטות את גובה הפיצויים)

שאלות ותשובות בנוגע לקרן הפיצויים

על רקע המצב הביטחוני, אנו מגישים פרק מיוחד וכפול בו מתארח אמיר דהן – מנהל קרן הפיצויים של מס רכוש. קרן הפיצויים היא הגוף הממשלתי המרכזי שאמון על התמודדות עם ההשלכות הכלכליות של מצבי חירום ביטחוניים. בחלק 1 אנו מדברים על נזק ישיר לרכוש: על מה המדינה מפצה? איך מגישים בקשה לפיצוי? מה עושים שוכרים שדירתם נפגעה? מה עושים עסקים שהציוד שלהם נפגע ואיך מתמודדים כעת עם הרכבים שנשארו בעוטף עזה?

מחפשים טפסים ושירותים שהוזכרו במהלך הפרק? להלן הקישורים:

תשלום פיצויים בגין נזקים לרכבים בעוטף

הגשת תביעה בגין נזק ישיר (ניתן לפנות גם בטלפון שמספרו 4954*)

ביטוח רשות לחפצים אישיים 

שאלות ותשובות בנוגע לקרן הפיצויים 

בפודקאסט הזה אנו מרבים לעסוק בנושא של מיצוי זכויות, כדי לספק לציבור את המידע שיעזור לו לקבל את כל מה שמגיע לו מרשות המסים. כדי לממש את רוב ההטבות שאנחנו מספרים לכם עליהן, יש לבצע תיאום מס או להגיש בקשה להחזר מס. בפרק הזה מסבירה רחלה אקוקה, מנהלת תחום בכירה פרט בחטיבת שומה וביקורת, למה הפעולות הללו הן בעצם פשוטות מאוד. בנוסף, היא מסבירה למה בכלל צריך תיאום מס, מה ההבדל בין תיאום מס להחזר מס ואיך אפשר להעריך מראש האם יש סבירות גבוהה שאתם זכאים להחזר מס.

מחפשים את השירותים שהוזכרו בפרק? הנה הקישורים:

מערכת מקוונת לתיאום מס

יישומון לתיאום מס (כולל הצעות למיצוי הטבות)

סימולטור לבדיקת זכאות להחזר מס

טופס מקוצר לבקשת החזר מס (טופס 135)

צריכים לעדכן כתובת או חשבון בנק? מחפשים טפסי 106 מהעבר? היכנסו לאזור האישי

כשחושבים על הדרך שעשתה כלכלת ישראל, מגידול תפוזים לחממת הסטארט-אפים המצליחה בעולם, נהוג לחשוב על הגניוס היהודי או על המנטליות של יחידות המודיעין בצה"ל. למדיניות הממשלתית נותנים במקרה הטוב קרדיט על כך שלא הפריעה. האם זה מוצדק? בראיון לפודמס, הפודקאסט של רשות המסים, מדבר מנהל רשות המסים היוצא ערן יעקב על התפקיד שמילאו חוקי המס בהתפתחות תעשיית ההיי טק הישראלית, מספר על הביקור האחרון של מנהלי רשות המסים בעמק הסיליקון, ומסביר כיצד השפיעה תרבות ההיי טק על הגישה של רשות המסים לשירותים טכנולוגיים ולמיסוי בכלל

רוצים לדעת עוד על הנושאים שהוזכרו בפרק?

האזינו לפרק 19, שעוסק בחוק עידוד השקעות הון

האזינו לפרק 4, שעוסק במיסוי בינלאומי

כששומעים את המילים "חוק עידוד השקעות הון", רבים חושבים על מפעלים גדולים שמשלמים שיעור מס נמוך יותר מכלל העסקים במשק. באופן חלקי – זה נכון. אבל חוק עידוד השקעות הון עוסק בהרבה יותר מזה. הצטרפו לפרק נוסף של פודמס, הפודקאסט של רשות המסים, שבו לימור קפלן-זאב, מנהל תחום בכירה השקעות הון ברשות המסים, מסבירה איך החוק הזה מעודד שכירות ארוכת טווח וייצור חשמל סולארי על ידי אזרחים. בנוסף, מסבירה לימור למה ואיך החוק בכל זאת נותן עדיפות למפעלים גדולים, ולמה חשוב למקד הטבות מס במפעלים חדשניים שרושמים את זכויות היוצרים שלהם בארץ

רוצים לדעת עוד על הנושאים שהוזכרו במהלך הפרק?

הוראת ביצוע בנושא: הטבות מס בשל הפקת חשמל מאנרגיה מתחדשת

הוראת ביצוע בנושא: תיקון 73 לחוק עידוד השקעות הון

הוראת ביצוע בנושא: תיקון 68 לחוק עידוד השקעות הון

טופס בקשה לקבלת הטבות מס בשל הפקת חשמל מאנרגיה מתחדשת

כשהקלטנו את הפרק השלישי של "פודמס", "משחק החבילה", חשבנו שהסברנו לציבור את כל מה שצריך לדעת לגבי יבוא אישי. מסתבר שטעינו. אז הכנו פרק נוסף, שעונה על שאלות נפוצות שמגיעות אלינו בערוצים שונים: מיהו סוכן מכס ולמה קוראים לו ככה אם הוא לא עובד במכס? מה השלבים שעוברת החבילה החל מהגעתה לארץ ואיך אפשר לדעת איפה תקועה החבילה שלי? איזה מוצרים צריכים אישור מיוחד וממי מקבלים אותו? איפה עובר הגבול בין יבוא אישי ליבוא מסחרי ואיך צרכן פרטי יכול לבצע יבוא מסחרי? איך תדעו מראש שבכלל מותר להכניס את המוצר שרכשתם לארץ? וגם – תזכורת בנוגע למה מותר ומה אסור לייבא בפטור דרך אולם הנוסעים בנתב"ג. האזינו לראיון עם רקפת ישי, מנהלת תחום בכירה יבוא אישי ברשות, ותקבלו את כל התשובות. 

קישורים לטפסים ושירותים מקוונים שהוזכרו במהלך הפרק:

שאילתת איתור מטען

מחשבון מיסי יבוא

להגשת ערעור על החלטת מיסוי היכנסו ל-dhp@taxes.gov.il 

• רשימת סוכני מכס

מספר הרכישות של רכבים חשמליים מכה את כל התחזיות. מפחות מ-5,000 ב-2019 ליותר מ-25 אלף ב-2022. כיום, כ-20% מהרכבים בישראל הם חשמליים כשהתחזיות דיברו על פחות ממחצית מכך. הטבת המס שמעניקה המדינה לרוכשי רכבים חשמליים אחראית במידה רבה לתופעה הזו אבל ההטבה הזו הולכת ומצטמצמת. האם נכון לצמצם אותה? למה בכל ממסים רכבים ואיך המעבר ההיסטורי מבנזין לחשמל ישפיע בעתיד על מיסוי רכב?

בפרק חדש של "פודמס" – הפודקאסט של רשות המסים, ערן יעקב, מנהל רשות המסים, מסביר איך משתמשים במס כדי לצמצם זיהום אוויר ולמה גם כאשר עוברים מדלק לחשמל, עדיין יש לרכבים השלכות שצריך למסות אותן.

רוצים לדעת עוד על מיסוי רכב? היכנסו לקישור הבא, ושם תמצאו מדריך מפורט, סימולטור, תקנות מיסוי ירוק וסקירות תקופתיות של ענף הרכב

פרק 16 – הטבות מס לאנשים עם מוגבלויות

בשני העשורים האחרונים, בעולם כולו וגם בישראל, השתנתה התפישה בנוגע לאנשים עם מוגבלויות. מהרשויות מצופה לא רק לדאוג לצורכי החיים שלהם אלא גם להגביר את עצמאותם ולתמוך בשילובם בקהילה. הצטרפו לשיחה עם רחלה אקוקה, מנהלת תחום בכירה שומה פרט, על האופן שבו רשות המסים משתלבת במאמץ הזה. רחלה מפרטת מהן הטבות המס שמגיעות לאנשים עם מוגבלויות ובני משפחתם וכיצד ניתן לממש אותן. אגב כך, היא גם מנפצת כמה מיתוסים בנוגע לכושר העבודה וההשתכרות של אנשים עם מוגבלויות.

מחפשים את אחד היישומים המקוונים שהוזכרו במהלך הפרק? הנה הקישורים:

מערכת תיאומי המס

להגשת בקשה לעדכון זכאות לפטור ממס עבור מי שנקבעה לו נכות מזכה

מערכת מקוונת לוועדות רפואיות

בקשה לפטור חלקי ממס רכישה (טופס 2793)

טופס בקשה לקביעת אחוזי נכות לצורכי מס הכנסה למקבלי גמלת ילד נכה (3533)

בקשה לזיכוי ממס בגין קרוב נטול יכולת (טופס 116 א')

למידע נוסף: מדריך זכויות מס לאנשים עם מוגבלויות

האם משפיעני רשת, שמקבלים שווה-כסף במקום כסף, חייבים במס? מתי השכרת דירות הופכת מהשלמת הכנסה לעסק? והאם כל שיתוף של הרכב שלכם מחייב דיווח לרשות המסים? הצטרפו לשיחה עם מיכאל אסולין מהחטיבה המקצועית ברשות המסים, על הכלכלה החדשה שחולל האינטרנט ואתגרי המיסוי שהיא הביאה עמה

האזנתם לפרק וגיליתם שאתם צריכים לדווח על הכנסות משכר דירה? היכנסו לקישור הזה ותלמדו על האפשרויות השונות העומדות בפניכם

בקישור הזה תוכלו לראות סרטון שמסביר כיצד לפתוח תיקי מס הכנסה ומע"מ ברשות המסים

ובקישור הזה תוכלו לקרוא על תכניות ה-OECD לרפורמה במיסוי של חברות דיגיטליות בינלאומיות גדולות 

2.8 מיליון פניות מקוונות בשנה לרשות המסים מוכיחות שאנשים למדו שחבל לבוא למשרדים ועברו לצרוך כמעט את כל השירותים של רשות המסים בצורה מקוונת. אבל לצד זה צצו שורה של אתגרים מסוג חדש. כיצד מנגישים שירותים בארגון שהאזרחים מפקידים בידיו את המידע הסודי ביותר שלהם? איך מוודאים שאוכלוסיות שהטכנולוגיה מסובכת להן, או שקשה להן לעבור את תהליך ההזדהות, לא נשארות מאחור?

הצטרפו לשיחה עם מיכל שרון ורפאל מור מחטיבת שירות הלקוחות של רשות המסים, שבה תוכלו ללמוד למה תהליך ההזדהות באזור האישי באתר רשות המסים הוא כל כך מסובך ומה ניתן לעשות כשנתקלים בבעיה. בנוסף, תוכלו לשמוע על שירותים טלפוניים ומקוונים נוספים וללמוד איך ניתן להיעזר בהם כדי למצות את זכויותיכם מול רשות המסים ולחסוך כסף. 

אם אתם מחפשים ליצור קשר עם אחד מהערוצים שהוזכרו בפרק, הנה דרכי ההתקשרות השונות עם רשות המסים:

האזור אישי באתר רשות המסים

למוקד הטלפוני ומרכז המידע והשירותים המקוונים התקשרו4954*  או 02-5656400 בימים א' עד ה', בין השעות 08:15 - 15:45.

מערכת פניות לקוחות

לאיתור המשרד הרלוונטי עבורכם

לקביעת תור לקבלת קהל במשרד

מערכת המס מורכבת לא רק מגבייה, אלא גם מהטבות מס. אלו הם סעיפים ומנגנונים שמתייחסים למקרים שבהם דווקא לא ייגבה מס מהאזרח. הצטרפו לשיחה עם רחלה אקוקה, מנהלת תחום בכירה שומה-פרט ברשות המסים, המסבירה מדוע המדינה מעניקה הטבות מס ליחידים, מהן ההטבות הקיימות ואיך ניתן למצות אותן. 

שמעתם על הטבה שרלוונטית לכם ואתם רוצים למצות אותה? להלן קישורים לכל הטפסים והקישורים שהוזכרו בפרק:

טופס 101 – כרטיס עובד ובקשה להקלה ולתיאום מס על ידי המעסיק

עריכת תיאום מס מקוון (בקישור זה ניתן גם להוריד טופס להגשה ידנית)

יישומון תיאום מס

החזר מס

זימון תור לקבלת קהל במשרדי רשות המסים 

בחודשים האחרונים קיבלו עשרות אלפי ישראלים מעטפות ירוקות מרשות המסים. למה ירוקות? כי הן שונות מדברי הדואר הרגילים שמקבלים מרשות המסים. אם קיבלתם מעטפה כזו, סימן שיש סבירות גבוהה שרשות המסים חייבת לכם כסף ואתם מוזמנים לבקש לקבל אותו. 

בפרק 12 של "פודמס" – הפודקאסט של רשות המסים, פזית קליימן, סמנכ"לית בכירה שומה וביקורת, מסבירה איך החליטו למי לשלוח את המעטפות הללו, למה אי אפשר פשוט להעביר את הכסף למי שחייבים לו, ומגלה אגב כך שיש עוד מעטפות בדרך. היא מספרת גם על השינוי התפיסתי העמוק שכרוך במעבר מגבייה למיצוי זכויות, ונותנת 3 טיפים שיעזרו לכם לא להגיע למצב שמגיע לכם החזר מס שלא מימשתם.

צריכים טופס או קישור שהוזכר בפרק? הנה הקישורים:

יישומון תיאום מס

סימולטור החזר מס

צריכים טופס לבקשת החזר מס? 

יש הגשה מקוונת לשנים 2019 – 2020

לשנים אחרות – הורידו טופס 135

צריכים לשלוח אותו למשרד שבו מתנהל תיקכם? היכנסו לכאן

לא בטוחים באיזה משרד אתם? היכנסו לכאן

את הפרק הזה חובה לשמוע אם אתם קרובים לגיל פרישה, אבל כדאי גם אם אתם עדיין רחוקים ממנו, כי לפעולות שאתם מבצעים היום יש השלכות משמעותיות על הרווחה שתיהנו ממנה בגילאים מתקדמים. אבי שטרן, מנהל תחום שומת פרט ברשות המסים, עושה סדר בהטבות המס שלהם זכאים פנסיונרים והחוסכים לפנסיה. בנוסף, מסביר אבי למה כדאי לשים לב כדי לוודא שאתם מקבלים את כל ההטבות שאתם זכאים להם. תקשיבו – זה שווה לכם כסף!

הנה הקישורים לדפים והטפסים שמוזכרים בפרק:

מערכת הפניות לציבור באתר רשות המסים

Myvisit – המערכת לזימון תורים במשרדי רשות המסים

טופס 161ח' – בקשה לקבלת פטור נוסף בניכוי מס מקצבה מזכה (לפורשים אחרי 2012)

טופס 161י' – בקשה לקבלת פטור נוסף בניכוי מס מקצבה מזכה (לפורשים לפני 2012) 

טופס 161מ' – בקשה לקבלת פטור נוסף בניכוי מס מקצבה מזכה (למקבלים קצבה ממספר משלמים)

מערכת תיאום מס מקוון

מדוע חילקה המדינה מענקי קורונה ועכשיו היא מבקשת חלק מהם בחזרה? מי אחראי לעודפי הגבייה שראינו ב-2021 ולאן הם נעלמו? ולמה, בעצם, יש כל כך הרבה סוגי מסים, ומה תפקידו של כל מס? 

בפרק ה-10 של "פודמס" – הפודקאסט של רשות המסים – המשנה למנהל רשות המסים, מירי סביון, מעניקה לכם מבט מבפנים על איך נקבעת מדיניות המס. 

רוצים לקרוא עוד על הנושאים שעליהם דיברה מירי סביון? הנה כמה קישורים מעניינים מאתר רשות המסים:

ניתוח מיוחד של הכנסות המדינה ממסים מינואר 2021 עד יוני 2022

ריכוז מידע בנוגע למענקי קורונה  

סקירת הכנסות ממיסוי מקרקעין בשנים 2013 - 2022

המטבעות הווירטואליים שפרצו לחיינו בשנים האחרונות לא מאתגרים רק את המערכת הבנקאית אלא גם את מערכת המיסוי. מה זה בכלל מטבע וירטואלי? האם זה כסף או נכס הוני, כמו מניה או אגרת חוב? מתברר שהשאלה הזו לא פשוטה בכלל ולתשובה יש השלכות לא רק על מיסוי, אלא גם על עתיד המטבעות הווירטואליים.

הצטרפו אלינו ב"פודמס", לשיחה עם רולנד עם-שלם, סמנכ"ל בכיר לעניינים מקצועיים ברשות המסים, על היבטי המיסוי אבל דרכם גם על מה הם בעצם נכסים דיגיטליים ואיך הם משנים את העולם.

מחפשים את ההחלטות שעליהן דובר בפרק? הנה הקישורים:

חוזר מס' 7/2018 - מס הכנסה בנושא: ICO - הנפקת "אסימונים דיגיטליים" למתן שירותים ו/או מוצרים בפיתוח  (Utility Tokens)

חוזר מס הכנסה מספר 05/2018 רשות המסים בנושא: מיסוי פעילות באמצעי תשלום מבוזר (המכונים: 'מטבעות וירטואלים')

החלטת מיסוי 0209/18: אופן רישום תקבולים המתקבלים באסימונים מבוזרים

מכתב לציבור מאת סמנכ"ל בכיר לעניינים מקצועיים, רו"ח רולנד עם-שלם, בנושא מיסוי נכסים דיגיטליים מסוג NFT – 6 במרס 2022

ב-1976 הונהג לראשונה בישראל מס ערך מוסף. כיום, המס הזה אחראי ליותר מ-30% מהכנסות המדינה ממסים. כלכלנים מהללים אותו כמס יעיל במיוחד, אבל אחרים מבקרים אותו כמס שמרחיב את הפערים הכלכליים בחברה ופוגע בשכבות החלשות. אז מהי האמת לגבי חוק מע"מ? האם נכון לשמור עליו אחיד או שמא כדאי להעניק פטור למוצרים שונים כדי להיאבק ביוקר המחיה?

הצטרפו אלינו ב"פודמס" לשיחה על מע"מ עם שי דותן מהחטיבה הכלכלית ודוד לביא מהחטיבה המקצועית.

רוצים לדעת עוד על מע"מ? רוצים לדווח או לשלם? הנה הקישורים:

טופס 821 – בקשה לפתיחת עוסק מורשה

דיווח ותשלום של דו"חות מע"מ

תשלום חוב למע"מ

שילמתם מע"מ במדינה זרה במסגרת העסק שלכם ואתם רוצים החזר? הנה הטופס

רוצים לנכות מס תשומות? היכנסו למדריך וקראו מי זכאי לעשות זאת וכיצד

ב-2019 נכנס לתוקף החוק לצמצום השימוש במזומן. רובנו מכירים אותו בשמו העממי, "חוק המזומן", ורבים חושבים שתכליתו העיקרית היא למנוע את השימוש במזומן כי הוא משמש להעלמת מסים. המציאות מורכבת הרבה יותר. 

הצטרפו לשיחה עם תמר ברכה, האישה האחראית על יישום החוק. בשיחה זו נלמד שהחוק עוסק בהרבה יותר מאשר רק מזומן, שתכליתו האמיתית היא להיאבק בפשיעה חמורה ושרשות המסים קיבלה אותו לאחריותה מסיבות שאינן קשורות בהכרח בהעלמות מס. נלמד גם מה בדיוק מותר ואסור לעשות לפי החוק, מה העונש ואיך בכלל המדינה אמורה לגלות הפרות. 

רוצים לדעת עוד על החוק? הנה הקישורים:

סימולטור לחישוב הסכום המרבי המותר לשימוש במזומן בפעולה

השלמת/עדכון פרטי אמצעי תשלום לרוכש זכות במקרקעין

כאן תוכלו לקרוא על כל העיצומים הכספיים שהוטלו בגין הפרה של החוק

שאלות ותשובות נפוצות בנוגע לחוק

מדריך לחוק לצמצום השימוש במזומן

כתובת מייל לשאלות והבהרות בנוגע לחוק

קניית דירה למגורים נחשבת לאירוע הכלכלי החשוב ביותר בחיים. בכל שלב באירוע הזה – מהרכישה, דרך הניהול השוטף ועד למכירה – יש גם התנהלות מול רשות המסים.

הפעם ב"פודמס" – שי אהרונוביץ', סמנכ"ל בכיר למיסוי מקרקעין מסביר את כל מה שצריך לדעת על מיסוי דירות למגורים: מתי משלמים מס רכישה ולפי איזה חישוב? מהם שלושת המסלולים במיסוי הכנסות משכר דירה ומה צריך לקחת בחשבון כשבוחרים ביניהם? איך מחושב מס שבח ולמה כדאי לחשוב פעמיים לפני שרושמים דירה על שם הילד?

מחפשים את הטפסים המוזכרים בפרק? הנה הקישורים:

סימולטור לחישוב מס רכישה

בקשה לחישוב מס שבח מקרקעין – שומה עצמית

תשלום מס מופחת בשיעור 10% על הכנסות משכר דירה

מדריך לפירוט המסלולים לתשלום ולהקלות במס על הכנסה מהשכרת דירת מגורים

סוחר הסמים שרצה לדווח למס הכנסה ושאל אם המידע עובר למשטרה, עשרות אלפי השקלים שהוחבאו בתוך עוף קפוא, ומי מכר אוויר בחצי מיליארד אירו?

הפעם ב"פודמס" – שלומי אסטרוגו, מנהל יחידת יהלם של רשות המסים למאבק בפשיעה חמורה, וצבי קסמן, ראש מטה חקירות מע"מ – לוקחים אותנו למסע מרתק בנבכי הכלכלה השחורה של ישראל. 

איך עובדת הונאה של חשבוניות פיקטיביות ומה הקשר בין הונאות כאלה לפשיעה מאורגנת? איך מתנהלת חקירה? איך מזהים עבריין מס עוד לפני שהוא ביצע את העבירה? איך מאזנים בין הצורך למנוע העלמות מס לבין הרצון לתת למשק להתנהל בחופשיות? ומדוע כשמשלמים בשחור חוסכים את המע"מ אבל מפסידים יותר במקום אחר?

ב-20 השנים האחרונות העולם השתנה. אנשים והון נהיו ניידים יותר. הומצאו נכסים כלכליים מסוג חדש, כאלו שלא ניתן להגדיר את מיקומם על פני הגלובוס. יש אנשים שעובדים בארץ אחת, אבל מגדלים משפחה בארץ אחרת. יש כאלה שהקריירה שלהם לוקחת אותם למספר שנים לחו"ל, ויש אפילו נוודים דיגיטליים, שמקום העבודה שלהם הוא הלפטופ, והעולם כולו הוא ביתם.

במציאות החדשה שנוצרה – איך מגדירים מיהו חייב במס במדינה מסוימת, ואיך קובעים באיזו מדינה הופקה הכנסה? 

הצטרפו לשיחה מרתקת עם רולנד עם-שלם, סמנכ"ל בכיר לעניינים מקצועיים ברשות המסים, שיסביר מיהו חייב במס בישראל, מה עושים ברילוקיישן, איך ממסים נוודים דיגיטליים ומה עושות מדינות העולם כדי להבטיח שכולם ישלמו מסים, אבל שאף אחד לא ישלם פעמיים.

מחפשים טפסים רלוונטיים? הנה הקישורים:

הצהרת תושבות (טופס 1348)

הקלות במס לעולים חדשים ותושבים חוזרים

הרפורמה במס הכנסה – מיסוי בין לאומי – חוזר 21/2002

זיכוי בגין מיסי חוץ – חוזר 26/2002

דיווח על הכנסות ונכסים בחו"ל – טופס 5329ב

דו"ח הוועדה לרפורמה במיסוי בינלאומי

הקנייה באינטרנט מאתרים בינלאומיים הפכה בשנים האחרונות לחלק מהותי מהחיים של כולנו. במטרה להגביר את התחרות במשק, המדינה העניקה פטורים ממס ביבוא חבילות והקלות נוספות. ועדיין, רבים חשים מבולבלים כשהם מקבלים את החיוב או כשהם צריכים לתכנן את הקניה.

הפעם בפודמס – רקפת ישי, מנהלת תחום יבוא אישי ברשות המסים – מסבירה איך בדיוק עובדת שיטת המיסוי: מתי יבוא אישי הופך ליבוא מסחרי, איזה מסים משולמים, אילו תשלומים מופיעים בחיוב אבל הם אינם מסים, ואיך בדיוק מחושב הפטור. על הדרך, היא מספרת מה בעיקר אנשים אוהבים לייבא, מסבירה מדוע פיצול של קנייה לשתי חבילות לא מזכה בפטור ממס ומזכירה לבדוק שהמוצר שהזמנתם לא מחייב אישור שחרור ממשרד ממשלתי כלשהו.  

מחפשים את הטפסים המוזכרים בפרק? הנה הקישורים:

טופס תשלום מיסי יבוא

בקשה להחזר מסי יבוא אישי/בקשה לערעור על גובה המיסים

בקשה לבדיקת מכס בגין יצוא חבילה לחו"ל

רשימת סניפי דואר המקבלים בקשות לבדיקת מכס בגין יצוא חבילה לחו"ל

מחשבון מיסי יבוא אישי

מדריך ליבוא אישי

עמוד יבוא אישי באתר רשות המסים

בין השנים 2012 ל-2021 גדל מספר הבקשות לטיפול במענקי פרישה במשרדי מס הכנסה מ-195 אלף ל-270 אלף. נתון זה מעיד על השינויים בדפוסי העבודה המתרחשים לנגד עינינו – קצב החלפת מקומות העבודה גדל כמו גם מספר מקומות העבודה שמחליף כל עובד לאורך הקריירה. 

הפעם בפודמס – רונית כהן, מנהלת מחלקת קופות גמל ומיסוי פרט בחטיבה המקצועית ברשות המסים – מדברת על השלכות המיסוי של החלפת מקום עבודה. למה זכאי העובד? איזה חלק מכספי הפיצויים ניתן למשוך בפטור ממס? ומדוע כדאי לבקש החזר מס בשנה שבה מחליפים מקום עבודה? 

מחפשים את הטפסים המוזכרים בפרק? הנה הקישורים:

טופס 161 – הודעת מעביד על פרישה מעבודה של עובד

טופס 161 א' – בקשה לטיפול בכספי פיצויים עקב פרישה מהעבודה

טופס 116 ג' – בקשה לפריסת הכנסה על פני מספר שנים

טופס 135 – בקשה להחזר מס

סימולטור לחישוב מס הכנסה שנתי לשכירים

מערכת הפניות לציבור של רשות המסים

האזור האישי באתר רשות המסים 

מהו אתגר ה-90 שניות של רשות המסים, איך מנתקים את צינור החמצן של משפחות הפשע, ומתי יהיה פקיד שומה במטא-ורס?

ברוכים הבאים לפודמס, הפודקסט של רשות המסים. בפרק הפתיחה: ראם שרמן, המגיש והיוצר של הפודקסט "גיקונומי", מראיין את מנהל רשות המסים ערן יעקב. ערן מספר לראם מדוע הוא חולם כבר זמן רב על פודקסט לרשות המסים, מה הנושאים שבהם יעסוק הפודקסט, וכיצד הוא ינגיש מידע לאזרחים ויאפשר להם למצות את זכויותיהם. 

הצטרפו אלינו למסע מרתק ברחבי המפעל שאחראי ל-90% מתקציב המדינה. מסע שנע בין אומת הסטארט אפ למאבק בפשיעה המאורגנת, ועובר בדרך בעולם הקריפטו ושיתופי פעולה עם רשויות המס במדינות אחרות.