Les interviews des meilleurs professionnels qui permettent aux entrepreneurs de jouir de leur patrimoine en lui donnant du sens.
Nous explorons les différentes possibilités d’investissement (qu’ils soient pour la rentabilité, le fun ou l’impact), les bonnes pratiques juridiques pour se protéger, mettre à l’abri ceux qu’on aime et assurer la pérennité de l’entreprise en cas de pépin, mais aussi les transitions de la vie de l’entrepreneur (l’exit, la création d’une nouvelle entreprise, le lancement d’un fonds d’investissement, le passage à la philanthropie, la transmission à ses enfants). Le tout pour donner du sens au fruit de votre travail, toujours dans une optique de croissance et de réalisation personnelle.
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Le pacte Dutreil est le premier réflexe de toute transmission d'entreprise familiale. Il permet de faire passer une société d'une génération à la suivante sans que le coût du passage en compromette la continuité.
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Créé en 2000, il a depuis été modifié dix-huit fois, soit une fois tous les dix-huit mois. La loi de finances pour 2026 a encore apporté son lot de modifications. Les commentaires administratifs ont suivi le 10 août.
Pour faire le point sur ces mouvements, législatifs comme jurisprudentiels, nous recevons Jean-François Desbuquois, avocat associé et directeur du département Droit du patrimoine de FIDAL. Il expose ce que la réforme oblige à vérifier, ce que les commentaires du 10 août règlent, et ce qu'ils laissent en suspens.
Au programme :
- Engagements individuels en cours : pourquoi le précédent de 2008 ne s'appliquait pas, et ce que les commentaires du 10 août ont tranché.
- Biens somptuaires : l'écart entre l'article 787 B et l'article 790, et ce qu'il laisse ouvert sur la réduction de 50 %.
- Onze ans d'affectation exclusive, ou neuf : ce qui dépend de la date de signature de l'engagement collectif.
- Sociétés interposées : quand les utiliser plutôt que la holding animatrice.
- Engagement réputé acquis : points de vigilance et raisons de ne pas utiliser ce dispositif.
En fin d'épisode, nous débriefons avec Souleymane Jean Galadima, cofondateur de Sapians.
Voici le minutage de l'épisode :
[00:00:00] Ce que la loi de finances pour 2026 change au Dutreil
[00:00:59] L'engagement individuel passe de quatre à six ans
[00:05:38] Biens somptuaires : onze ans d'affectation exclusive
[00:07:23] La méthode d'exclusion et le prorata sur l'actif brut
[00:11:40] La réduction de 50 % échappe à l'exclusion
[00:14:28] Ce que les commentaires administratifs précisent
[00:16:46] Activité éligible : le sujet numéro un du contentieux
[00:19:48] Prépondérance : faisceau d'indices ou méthode administrative
[00:20:49] Trésorerie : l'actif qui fragilise la prépondérance
[00:25:38] Sociétés interposées : le prix de la sécurité
[00:30:31] Engagement réputé acquis
[00:33:41] Le pacte Dutreil dans le débat public
[00:36:54] Ce que 2026 change dans les dossiers
[00:38:49] Débrief Sapians avec Souleymane Jean Galadima
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SCI et international : exit tax, IFI et conventions fiscales
Wednesday, September 16, 2026 • Duration 34:12
La société civile immobilière est le véhicule le plus répandu pour détenir un bien à plusieurs et organiser sa transmission. Tant que l'immeuble, les associés et le siège restent en France, son régime est balisé.
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Elle a pourtant été pensée pour des situations qui ne bougent pas. Un enfant qui part étudier ou travailler à l'étranger, un bien acquis en Espagne ou au Portugal, et la même structure change de comportement : l'exit tax entre dans le champ ou en sort selon le régime fiscal de la société, une fiscalité étrangère atteint des revenus jamais distribués, et la double imposition est parfois impossible à éliminer.
Ce qui a été réglé une fois, par une donation ou un démembrement, ne l'est donc pas définitivement.
Pour y voir plus clair, nous recevons Franck Le Mentec, avocat associé du cabinet Cohen & Gresser à Paris. Il explique comment la société civile se comporte quand un associé part, quand elle acquiert hors de France, et quand les deux arrivent ensemble.
Au programme :
- Exit tax et parts de SCI : importance du régime fiscal de la société civile.
- Parts démembrées : qui, de l'usufruitier ou du nu-propriétaire, supporte l'exit tax au départ.
- Un associé devenu résident américain : ce que les règles PFIC imposent au reste de la famille.
- La résidence principale laissée en location meublée le temps de l'expatriation : pièges et contre-mesures.
- IFI du non-résident : l'avantage qu'il perd en franchissant la frontière.
Minutage de l'épisode :
[00:00:00] La SCI à l'épreuve de l'extranéité
[00:01:48] Exit tax, SCI à l'IR et SCI à l'IS
[00:03:18] Parts démembrées : qui supporte l'exit tax ?
La holding au Luxembourg : SOPARFI, mère-fille et substance
Wednesday, June 24, 2026 • Duration 55:41
Créer sa holding au Luxembourg est devenu un réflexe pour nombre de familles internationales. Un point d'attache stable pour organiser la détention d'un patrimoine, quand la résidence des personnes, elle, peut changer.
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Mais ce n'est pas toujours la bonne solution. Mal pensée, une holding luxembourgeoise coûte plus qu'elle ne protège : sans substance réelle, l'administration du pays de résidence peut la remettre en cause, jusqu'à l'ignorer comme si elle n'existait pas.
Ce qui fait la différence se décide dès la constitution, et se rattrape mal.
Pour distinguer les situations où le Luxembourg s'impose de celles où il faut y renoncer, nous recevons Yacine Diallo, avocat associé du cabinet Charles Russell Speechlys à Luxembourg. Il explique comment une holding luxembourgeoise se conçoit, s'alimente et se défend.
Au programme :
- La SOPARFI et le régime mère-fille : à quelles conditions les dividendes et les plus-values remontent en franchise d'impôt (10 %, 1,2 M€, 6 M€, un an de détention).
- SOPARFI ou SPF : pourquoi le véhicule pleinement imposable est souvent plus sûr que le véhicule exonéré.
- Comment transférer ses actifs au Luxembourg : apport en numéraire, échange de titres, transfert de siège.
- Les problématiques liées à la retenue à la source de 15 % sur les dividendes.
- La substance : ce qu'une holding luxembourgeoise doit réellement démontrer.
- Pourquoi des familles installées en Italie ou en Suisse logent leur patrimoine au Luxembourg.
Voici la trame de l'épisode :
[00:00:00] Le Luxembourg, port d'attache patrimonial
[00:01:37] L'atmosphère actuelle au Luxembourg
[00:04:37] Quand le Luxembourg fait sens
Marchand de biens : Dutreil, 150-0 B ter, panorama complet
Wednesday, May 20, 2026 • Duration 39:00
La loi de finances pour 2026 a-t-elle tué le marchand de biens ?
En tant qu'activité commerciale, le marchand de biens bénéficie d'une fiscalité plus favorable que la détention d'immobilier patrimonial. Il permettait de bénéficier du pacte Dutreil et de remployer son prix de cession dans le cadre de l'article 150-0 B ter du CGI.
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La loi de finances 2026 vient restreindre ces deux possibilités : exclusion du marchand de biens du périmètre de remploi, et durée d'engagement du pacte Dutreil portée de 6 à 8 ans.
Pour étudier cette question, j'ai reçu Maxence Manzo sur le podcast, avocat fiscaliste associé du cabinet Cazals Manzo.
Au programme :
- Les trois critères de qualification du marchand de biens, et la cohérence d'ensemble qui les fait tenir.
- Marchand de biens et promotion immobilière : où est la frontière, et les différences de régime fiscal.
- Loi de finances 2026 et article 150-0 B ter du CGI : l'exclusion du marchand de biens pour les futures opérations de remploi.
- TVA, droits de mutation à titre onéreux, IS : les détails à ne pas oublier lors de la planification de l'opération.
- Dépassement du délai de revente de 5 ans : que faire pour ne pas perdre le régime.
- Pacte Dutreil et marchand de biens : articulation et nouvelle durée d'engagement à 8 ans.
En débrief, j'ai reçu François Le Floch, family officer chez iVesta et responsable de l'offre immobilière, pour nous transmettre sa vision économique de ces opérations.
Voici le chapitrage de l'épisode :
[00:00:00] L'immobilier comme activité économique : marchand de biens
[00:01:13] Critères de qualification du marchand de biens
Taxe à 20% sur les holdings : risques et stratégies - Mathieu Le Tacon, Delsol Avocats
Wednesday, March 18, 2026 • Duration 42:08
La taxe sur les holdings patrimoniales est l'impôt le plus cher adopté en France.
Applicable dès les exercices clos au 31 décembre 2026, elle frappe à hauteur de 20 % par an certains actifs détenus dans des sociétés soumises à l'IS — un taux délibérément dissuasif, conçu pour sanctionner plus que pour collecter.
Pour en décrypter les mécanismes, Lucien Roy reçoit Mathieu Le Tacon, avocat fiscaliste associé chez Delsol Avocats et responsable du département Droit et fiscalité du patrimoine.
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Ensemble, ils passent au crible les points clés :
– Comprendre les trois conditions qui déterminent si votre holding est dans le champ d'application de la taxe ;
– Saisir les règles spécifiques aux holdings étrangères et le risque pour les résidents fiscaux français associés minoritaires ;
– Explorer les leviers disponibles avant le 31 décembre 2026 pour neutraliser ou réduire l'exposition à cette taxe.
Les 3 recommandations clés de l'épisode :
1. Auditez chaque société du groupe, pas seulement la holding de tête. La taxe peut frapper chaque société IS d'un même groupe dès lors qu'elle remplit les trois conditions cumulatives.
2. Documentez rigoureusement les loyers des biens immobiliers occupés par les associés. Un logement détenu en société et occupé à un prix inférieur au marché — même ponctuellement — risque de tomber dans le champ de la taxe. Il est impératif de disposer d'une documentation solide attestant d'un loyer de marché, établie avant la clôture de l'exercice 2026.
3. Anticipez les arbitrages avant le 31 décembre 2026.
Retrouvez l'épisode complet et naviguez directement aux sujets qui vous concernent :
Famille recomposée : les outils pour éviter les conflits - Caroline Emerique, KL Conseil
Wednesday, February 25, 2026 • Duration 38:31
En famille recomposée, la vraie question n’est pas “qui aime qui”, mais qui reçoit quoi, quand, et sous quelles contraintes.
Sans cadre, on crée des déséquilibres et des frustrations durables.
Dans cet épisode, nous détaillons les solutions pour protéger le conjoint tout en préservant l’équité entre les enfants.
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Pour éclairer ces arbitrages, Lucien Roy reçoit Caroline Emerique, notaire associée chez KL Conseil (Paris). Elle partage une méthode et une boîte à outils pour construire des solutions sur mesure, en sécurisant les transmissions justes et bien vécues par tous.
Dans cet épisode, vous allez :
- Comprendre pourquoi, en famille recomposée, le “par défaut” peut créer une injustice invisible… jusqu’à la succession où tout explose.
- Identifier la checklist à revoir avant une nouvelle union et les oublis qui coûtent cher.
- Découvrir ce que le PACS ne permet pas malgré une fiscalité proche du mariage, et pourquoi l’article 917 du Code civil peut retourner un montage contre le conjoint survivant ou les enfants.
- Mesurer l’écart entre quotité disponible ordinaire et quotité disponible spéciale, et ce que cela change concrètement pour protéger le conjoint.
- Structurer l’achat du logement familial pour éviter l’indivision subie entre conjoint et enfants.
- Explorer les solutions qui permettent de protéger le conjoint sans deshériter les enfants non communs.
Un épisode indispensable pour concevoir une stratégie robuste, alignée avec l’équité recherchée, et éviter que la succession ne devienne un sujet de blocage.
En fin d’épisode, Aurélien Mashhour, Family Officer chez iVesta, rejoint Lucien pour un débrief concret. Il nous explique comment iVesta fait émerger l’intention familiale, puis la traduit en roadmap avec notaires et avocats, en intégrant les contraintes réelles du patrimoine (liquidité, immobilier, sociétés, etc).
Transmission du contrat de capitalisation : pièges et solutions - Rosa Riche
Wednesday, January 14, 2026 • Duration 46:31
Le contrat de capitalisation est une excellente enveloppe d'investissement.
Pourtant, dès qu’il s’agit de donation, de démembrement ou de succession, il révèle des zones de fragilité juridiques, fiscales et pratiques que beaucoup sous-estiment.
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Pour éclairer ces enjeux, Lucien Roy reçoit Rosa Riche, directrice juridique et fiscale chez Cholet Dupont Oudart, pour passer au crible les solutions envisageables, leurs limites, et les erreurs à éviter lorsque le contrat de capitalisation devient un outil de transmission patrimoniale.
Voici les principaux points de l'épisode :
– Comprendre pourquoi le contrat de capitalisation est transmissible, contrairement à l’assurance-vie ;
– Identifier la valeur à retenir en cas de donation ou de succession, et ses impacts fiscaux ;
– Analyser les difficultés propres au démembrement : définition des fruits, conventions et risques de requalification ;
– Explorer le traitement des plus-values et des prélèvements sociaux en cas de transmission à titre gratuit ;
– Évaluer les limites pratiques liées aux compagnies d’assurance et à la mise en œuvre des rachats ;
– Découvrir pourquoi l’interposition d’une société civile peut sécuriser la stratégie de transmission.
Minutage :
[00:00:00] Contrat de capitalisation : enjeux de transmission
[00:01:25] Assurance-vie vs contrat de capitalisation
[00:03:20] Transmission du contrat de capitalisation
[00:06:28] Succession : indivision et attribution du contrat
[00:09:48] Purge des prélèvements sociaux
[00:13:22] Donation : don manuel ou acte notarié
Report 150-0 B ter : sécuriser son apport-cession - Philippe Gosset, CMS Francis Lefebvre
Wednesday, December 3, 2025 • Duration 44:43
Le report d’imposition de l’article 150-0 B ter est incontournable pour les dirigeants réalisant des opérations d’apport-cession. Derrière un principe simple — différer l’impôt tant qu'aucune liquidité n'est générée — se cache un mécanisme technique, exigeant et risqué lorsqu’il est mal maîtrisé.
Cet épisode propose un éclairage complet pour sécuriser ces opérations et éviter les erreurs qui coûtent cher.
Cliquez-ici pour recevoir la partie bonus de notre épisode : https://www.le-family-office.fr/bonus-report-imposition/
Lucien Roy reçoit Philippe Gosset, avocat fiscaliste associé chez CMS Francis Lefebvre, spécialiste des sujets patrimoniaux des entrepreneurs.
Au programme :
– Comprendre les conditions précises du report d’imposition et la logique retenue par le législateur ;
– Identifier les situations qui font tomber le report, notamment les cessions rapides, les pertes de contrôle et les apports en chaîne mal structurés ;
– Explorer les quatre formes de remploi éligible, leurs contraintes et les points d’audit à ne jamais négliger ;
– Distinguer ce qui est réellement possible en matière d’immobilier (promotion, marchand de biens, para-hôtellerie) et ce qui reste exclu ;
– Maîtriser les obligations déclaratives — côté contribuable et côté holding — pour éviter les remises en cause lors d’un contrôle ;
– Évaluer les différentes structures : filiales dédiées, multiples holdings, calibrage du quantum de remploi.
Un épisode indispensable pour tout entrepreneur ou conseil amené à structurer une opération d’apport-cession, et un décryptage précieux pour sécuriser chaque étape du remploi.
En fin d'épisode, Yoan Levy, Family Partner chez iVesta nous rejoint pour partager sa vision des opérations d'apport : anticipation, calibrage des projets, coordination avec les avocats, outils internes de suivi du remploi et bonnes pratiques pour protéger les entrepreneurs.
Le guide du retour en France depuis les Etats-Unis - Xavier Guérin, Arkwood Avocats
Wednesday, November 12, 2025 • Duration 35:34
Préparer son retour en France après plusieurs années aux États-Unis implique bien plus qu’un simple déménagement. Entre fiscalité, immigration, trusts, green card et régimes matrimoniaux, les interactions entre droit français et américain sont souvent piégeuses.
Cet épisode propose une vue d’ensemble claire et concrète pour anticiper sereinement ce retour.
A l'occasion de l'ouverture du bureau iVesta à New-York, Lucien Roy reçoit Xavier Guérin, avocat fiscaliste au cabinet Arkwood, spécialiste reconnu des problématiques de fiscalité internationale des dirigeants et entrepreneurs. Il accompagne notamment les Français établis à l’étranger dans la structuration et la transmission de leur patrimoine lors de leur retour en France.
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Ensemble, ils abordent les points essentiels pour tout entrepreneur expatrié :
– Comprendre les étapes clés d’un retour en France et les délais à anticiper ;
– Déterminer le moment exact où cesse la résidence fiscale américaine ;
– Identifier les risques liés à l’exit tax US et les moyens de s’en prémunir ;
– Explorer les options patrimoniales autour des trusts et des donations lors du changement de résidence ;
– Analyser les impacts sur le régime matrimonial et la succession ;
– Adapter la structuration de ses investissements et holdings selon la nationalité et le régime fiscal applicable au contribuable.
En fin d'épisode, Victor Romualdi, family officer chez iVesta partage son expérience concrète du retour en France depuis les Etats Unis.
Un épisode indispensable pour préparer un retour transatlantique sans mauvaise surprise et repenser sa stratégie patrimoniale internationale avec méthode.
Voici les moments clés de l'épisode :
CDHR, éviter les mauvaises surprises - Mathieu Le Tacon, Delsol Avocats
Wednesday, October 15, 2025 • Duration 43:58
La Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR) est le nouvel impôt à payer en 2025. Applicable pour la première fois en cette fin d'année, elle ajoute une nouvelle couche de complexité à la fiscalité des particuliers.
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Pour en décrypter les mécanismes, Lucien Roy reçoit Mathieu Le Tacon, avocat associé chez Delsol Avocats et coresponsable du département Droit et Fiscalité du patrimoine.
Ensemble, ils passent au crible les points clés :
- Comprendre qui devra payer la CDHR et pourquoi cet impôt risque de s’installer durablement au-delà de 2025 ;
- Découvrir comment se calcule concrètement l’assiette : revenu fiscal de référence, abattements spécifiques, taux de 20 %, et mécanisme différentiel ;
- Saisir les enjeux des revenus exceptionnels : comment identifier ce qui entre dans le champ (plus-values, dividendes, rachats d’assurance-vie, carried interest) et profiter du lissage au quart ;
- Explorer les stratégies d’optimisation : arbitrages de revenus, distributions anticipées, et impact du calendrier de paiement ;
- Comprendre le fonctionnement inédit de l’acompte obligatoire à verser dès décembre et les pièges à éviter.
En fin d’épisode, Dimitri Andriko, Family Officer chez Ivesta, rejoint Lucien pour un débrief concret : il détaille comment Ivesta accompagne ses clients face à cet impôt.
Voici le chapitrage de l'épisode :
[00:00:00] Qu’est-ce que la CDHR ?
[00:06:59] CDHR prolongée après 2025 ?
[00:07:25] Assiette de la CDHR : revenus pris en compte
[00:13:53] Revenus exceptionnels : définition et avantage de calcul
[00:04:56] Les loyers français d'un associé non-résident
[00:07:51] Exonération ou crédit d'impôt
[00:09:00] Plus-value : cession de parts ou cession d'immeuble ?
[00:11:27] La translucidité face aux conventions fiscales
[00:13:48] Le départ d'un associé atteint toute la SCI
[00:14:54] Associé américain : les règles PFIC
[00:16:30] Location meublée : la SCI bascule à l'IS
[00:18:20] Dividendes vers un non-résident : 12,8 % ou 15 %
[00:20:11] IFI : le non-résident perd le plafonnement
[00:24:00] SCI française ou structure locale pour investir à l'étranger
[00:27:15] Territorialité IS et IR
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[00:06:04] Quand le Luxembourg n'est pas la solution
[00:10:29] Panorama des véhicules luxembourgeois
[00:12:39] La SCS/SCSP : un fonds familial sur mesure
[00:18:29] La SOPARFI, l'outil holding par défaut
[00:19:43] Régime mère-fille : exonération dividendes et plus-values
[00:21:58] Actifs financiers non qualifiants : la SPF
